해외주식 양도세 기준과 사례 정리

해외주식 투자를 시작하면 가장 먼저 마주하게 되는 질문이 있습니다. 바로 양도세를 언제, 어떻게 내는가입니다. 국내주식과 달리 해외주식은 매도 시점부터 세금 계산 방식까지 모두 다르기 때문에, 정확히 이해하지 않으면 예상치 못한 세금 부담이 생기기도 합니다. 오늘은 해외주식 양도세의 기본 구조부터 실제 사례까지 차근히 정리해 보겠습니다.

해외주식 양도세의 기본 구조

해외주식은 양도소득세 과세 대상이며, 국내주식처럼 비과세·대주주 요건과 같은 구분이 없습니다.
해외 종목을 팔아 차익이 발생하면 모두 신고해야 하지만, 연간 일정 금액까지는 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

1) 기본 공제: 연 250만 원

해외주식 투자자는 연간 순익 250만 원까지 비과세가 적용됩니다.
여기서 중요한 점은 ‘순익’이라는 점입니다. 이익에서 손실을 뺀 금액을 기준으로 250만 원 공제가 적용됩니다.

2) 세율

해외주식 양도 차익에 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

기본세율: 22% (지방세 포함)
과세표준 = (해외주식 순이익 – 기본공제 250만 원)

예) 순이익 500만 원 → 과세표준 250만 원 → 22% 세금

3) 기준 환율 적용

해외주식은 원화가 아닌 달러 등 외화로 거래되기 때문에,
매수일과 매도일 각각의 매매기준율을 적용해 원화로 환산한 뒤 차익을 계산합니다.

양도세 계산 방식 쉽게 설명

해외주식 양도세 계산은 다음 3단계를 따라갑니다.

1단계. 매수·매도 금액을 원화로 변환

매수 시점 환율로 매수금액 계산
매도 시점 환율로 매도금액 계산
환차익·환차손까지 자동 반영됨

2단계. 연간 종목 전체 손익 통산

해외주식은 계좌가 달라도, 증권사가 다르더라도,
모두 합산해 최종 이익 또는 손실을 계산합니다.

예: A증권 +300만 원, B증권 –100만 원 → 순이익 200만 원

3단계. 기본공제 적용 후 세율 계산

순이익 250만 원 이하 → 신고 필요하지만 세금 0원
초과분에 대해서만 22% 과세

이해가 쉬운 실제 사례 분석

사례 1. 순이익이 250만 원 이하인 경우

매도차익: 300만 원
다른 종목 손실: –100만 원
순이익: 200만 원
250만 원 공제범위 안 → 세금 0원

하지만 신고는 반드시 해야 합니다.
신고하지 않으면 가산세 부과 대상이 될 수 있습니다.

사례 2. 순이익이 250만 원을 초과한 경우

순이익: 500만 원
공제: 250만 원
과세표준: 250만 원
세액: 250만 원 × 22% = 55만 원

여기서 중요한 포인트는 ‘순익’이라는 점입니다.
해외 ETF, 미국주식, 중국주식 등 모든 해외 상품은 손익을 합쳐 계산합니다.

사례 3. 환율 때문에 손익이 바뀌는 경우

해외주식의 특징은 환율이 세금에 직접 영향을 준다는 점입니다.

예를 들어,

실제 달러 기준 매도차익: 0
매수 때보다 매도 때 환율이 상승했다면 → 원화 기준 이익 발생
손해를 보지 않았더라도 원화 환산 기준으로 양도세가 발생할 수 있음

이 부분이 해외투자자가 세금 계산을 직접 하며 혼란을 느끼는 대표적인 이유입니다.

사례 4. 손실이 났지만 신고해야 하는 경우

해외주식 거래에서 손실만 발생해도 반드시 다음 해 5월에 신고해야 합니다.
손실 신고를 해두면 다음 해 이익과 상계되지 않지만,
국세청의 누락 거래 확인 차원에서 신고는 필요한 절차입니다.

언제 신고하고 어디서 신고할까?

해외주식 양도세는 매도 즉시 부과되지 않고 다음 해 5월에 종합소득세와 별도로 신고합니다.

신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
신고처: 홈택스
준비자료: 거래내역서, 손익 계산서, 환율 적용 자료 등

대부분의 증권사는 ‘해외주식 양도소득세 보고서’를 자동으로 제공합니다.
이를 홈택스에 옮겨 입력하면 비교적 쉽게 신고를 마칠 수 있습니다.

해외주식 투자자가 꼭 기억해야 할 핵심 포인트

마지막으로 전체 내용을 요약해 가장 중요한 체크포인트만 담았습니다.

해외주식은 모두 양도세 과세 대상
연 250만 원은 공제되지만 순익 기준
환율이 수익률과 세금에 직접 영향
여러 증권사 계좌 손익 합산 후 신고
손실이어도 매년 5월 신고는 필수
해외 ETF도 동일한 규칙 적용

해외투자는 장기적으로 자산을 늘릴 수 있는 좋은 수단이지만,
세금 구조를 제대로 이해하지 않으면 실수로 세금을 더 내거나
신고 누락으로 가산세가 발생할 수 있습니다.
오늘 정리한 내용을 기반으로 투자 기록을 정리해 두시면
5월 신고 기간에도 훨씬 수월하게 대응하실 수 있습니다.